會(huì)計(jì)做賬還是比較簡(jiǎn)單的，只要了解一定的做賬知識(shí)，清楚具體的做賬流程自己也可以去處理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)。那么貿(mào)易公司會(huì)計(jì)做賬怎么做呢？今天用友好會(huì)計(jì)小編就跟大家一起來(lái)了解一下。

　　貿(mào)易公司會(huì)計(jì)做賬怎么做？

　　貿(mào)易公司做賬每個(gè)月所要做的第一件事就是根據(jù)原始憑證登記記賬憑證，然后取折舊，待攤費(fèi)用的攤銷等，月末編制完科目匯總表之后，編制兩個(gè)分錄。

　　1、登記記賬憑證

　　(做記賬憑證時(shí)一定要有財(cái)務(wù)(經(jīng)理)有簽字權(quán)的人簽字后你在做)，然后月末或定期編制科目匯總表登記總賬(之所以月末登記就是因?yàn)橐ㄟ^(guò)科目匯總表試算平衡，保證記錄記算不出錯(cuò))，每發(fā)生一筆業(yè)務(wù)就根據(jù)記賬憑證登記明細(xì)賬。

　　如果大家使用的是用友好會(huì)計(jì)軟件做賬的話，我們只要根據(jù)每個(gè)月實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)，在總賬/賬務(wù)處理等模塊填寫會(huì)計(jì)分錄，生成憑證。生成憑證之后，審核過(guò)賬即可，無(wú)需重新編制科目匯總表、明細(xì)表，因?yàn)閷徍诉^(guò)賬之后，會(huì)自動(dòng)生成!

　　2、月末提取折舊

　　計(jì)提折舊的分錄是借管理費(fèi)用或是制造費(fèi)用貸累計(jì)折舊，這個(gè)折舊額是根據(jù)固定資產(chǎn)原值，凈值和使用年限計(jì)算出來(lái)的。月末還要提取稅金及附加，實(shí)際是地稅這一塊。就是提取稅金及附加，有城建稅，教育費(fèi)附加等，有稅務(wù)決定 。月末一般對(duì)固定資產(chǎn)提取折舊，使用用友好會(huì)計(jì)如果有固定資產(chǎn)模塊，固定資產(chǎn)模塊每月都會(huì)自動(dòng)計(jì)提折舊(這里的提取系數(shù)需要財(cái)務(wù)人員根據(jù)自己公司的實(shí)際情況設(shè)置)自動(dòng)生成憑證。像迷你版沒(méi)有固定資產(chǎn)模塊，就需要自己在總賬/賬務(wù)處理模塊中制造一張憑證，然后進(jìn)行審核過(guò)賬。

　　3、編制分錄

　　將損益類科目的總發(fā)生額轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)，

　　借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(投資收益，其他業(yè)務(wù)收入等) 貸：本年利潤(rùn)。第二個(gè)分錄：借：本年利潤(rùn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加，其他業(yè)務(wù)成本等)。 轉(zhuǎn)入后如果差額在借方則為虧損 不需要交所得稅，如果在貸方則說(shuō)明盈利需交所得稅，

　　計(jì)算方法，所得稅=貸方差額*所得稅稅率，然后做記賬憑證，借：所得稅 貸：應(yīng)交稅金--應(yīng)交所得稅，借：本年利潤(rùn) 貸：所得稅。每月一定要記得結(jié)轉(zhuǎn)損益。結(jié)轉(zhuǎn)損益之前，要將當(dāng)月的所有憑證審核過(guò)賬。

　　4、編制資產(chǎn)負(fù)債表

　　最后根據(jù)總賬的資產(chǎn)(貨幣資金，固定資產(chǎn)，應(yīng)收賬款，應(yīng)收票據(jù)，短期投資等)、負(fù)債、所有者權(quán)益科目的余額編制資產(chǎn)負(fù)債表，根據(jù)總賬或科目匯總表的損益類科目(如管理費(fèi)用，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，投資收益，主營(yíng)業(yè)務(wù)附加等)的發(fā)生額編制利潤(rùn)表。

　　5、裝訂憑證

　　其余的就是裝訂憑證,寫報(bào)表附注,分析情況表之類如果使用用友好會(huì)計(jì)的話，建議用戶購(gòu)買用友好會(huì)計(jì)配套憑證紙、憑證封面等，可以設(shè)置套打，裝訂成冊(cè)的會(huì)計(jì)資料，不但美觀，而且可以保存很長(zhǎng)的時(shí)間。

　　以上就是貿(mào)易公司會(huì)計(jì)做賬怎么做的相關(guān)內(nèi)容了，如果大家還想了解更多會(huì)計(jì)做賬的相關(guān)內(nèi)容，歡迎持續(xù)關(guān)注用友好會(huì)計(jì)。

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